FATF (ФАТФ или Группа разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег) – международная организация, созданная в 1989 году странами большой семерки, Еврокомиссией и восьмью другими странами для борьбы с отмыванием денег и финансированием терроризма.

 

ФАТФ наделена всеми необходимыми полномочиями для изучения методов отмывания денег на национальном и международном уровнях с целью дальнейшей разработки мер по предотвращению отмывания денег и борьбе с финансированием терроризма. Ежегодно ФАТФ публикует общий обзор стран и территорий, не оказывающих содействие в борьбе с отмыванием денег полученных преступным путем (т. н. Черный список ФАТФ).

 

FEDERAL TAX IDENTIFICATION NUMBER (ФЕДЕРАЛЬНЫЙ НАЛОГОВЫЙ ИДЕНТИФИКАЦИОННЫЙ НОМЕР) – это номер, присвоенный компании федеральным правительством для налоговых целей. Банки, как правило, требуют налоговый идентификационный номер при открытии банковских счетов. Федеральный налоговый идентификационный номер также называют предпринимательский идентификационный номер (EIN).

 

FIDUCIARY DUTY (ПОПЕЧИТЕЛЬСКАЯ ОБЯЗАННОСТЬ)– Фидуциарная обязанность или обязанность доверенного лица (фидуциара). Концепция общего права (common law) англо-саксонской системы права, гласящая, что фидуциар имеет ряд важных обязанностей. Перечень обязанностей, которые входят в фидуциарную обязанность может быть широкими. Например, у адвоката фидуциарные обязанности могут включать обязанность соблюдения конфиденциальности (duty of confidentiality), у директора компании - обязанность раскрытия информации (duty of disclosure). В континентальном праве у многих перечисленных лиц возникают такие же обязанности, но уже в силу законов, нормативных документов, договоров и т.п. и они не называются фидуциарными.

 

FILING WITH (ПОДАЧА ДОКУМЕНТОВ)– Подача документов в Реестр регистрации юридических лиц.

 

FRANCHISE TAX (ФРАНЧАЙЗ НАЛОГ) – ежегодный сбор, взимаемый в некоторых штатах США за право находиться под юрисдикцией определенного штата. Государственная пошлина оплачивается ежегодно в установленное конкретной страной время. Ее платят все компании, независимо от того, ведут они деятельность или нет. Если компания не уплатила государственную пошлину, она теряет процессуальную правоспособность и через некоторое время закрывается. Такая компания не сможет получить Сертификат процессуальной правоспособности (Certificate of Good Standing).